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夜总会财务管理制度

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       为了规范会所的财务行为,加强财务管理,特制定本制度. 2,本制度适用于俱乐部. 3,俱乐部财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督. 4,俱乐部应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管 理基础工作. 5,俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划, 控制,监督,预算,分析 和考核工作. 第一章,财务会计岗位职责 1,财务会计行政上归属俱乐部总经理领导. 2,严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积 极参与俱乐部经营管理工作. 3,按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系. 4,加强公司财物管理,定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查,保证 账实相符 5,坚持原则,严格按规定开支公司费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,对于员工 辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字. 6,加强成本管理,严格控制采购成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款. 7,按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实,计 算准确,内容完整,账表相符,说明清楚,分析得当,口径一致. 8,按规定整理,装订,妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外 借和泄露公司商业秘密. 9,有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给公司造成损失人员应承担 的经济责任提出处理意见. 10,每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据. 11,接受股东及总经理的业务质询,调查,审计,考评等. 第二章,出纳员岗位职责 1,严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金. (1)按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金. (2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符.若发现现金长余或 短缺, 应立即查找原因, 及时告财务会计进行处理, 不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款. (3)负责督促本公司人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续. (4)负责对吧台备用金进行盘点检查. (5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表. (6)编制现金及银行存款日报表,于次日上午 12 时前上报财务会计审核确认.2,按规定 准确,及时地办理银行结算业务. 3,登记现金日记账和银行存款日记账. (1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行242登记;账目必须日清月结,账实相符. (2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符. (3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月 凭证装订成册.若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成 的,应编制银行存款余额调节表进行调节. 4,保管有关印章,空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不 得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会计月终对空白支 票的盘点检查. (1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员) 签字. (2)月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查. (3)对于收银员计算错误,发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务 会计报告. (4)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用. 5,接受财务会计及总经理的业务质询,检查,考评等. 第三章,库管员岗位职责 1,在总经理,财务会计领导下负责公司物资的验收,入库,发放,保管,盘点,做到手 续清楚,数字准确,保管得当,开单迅速,不出差错. 2,认真登记商品(材料)数量金额明细表,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查 找原因,及时处理. 3,严格按《库管制度》进行库房管理工作. (1)坚持"四个禁止":禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒,吃零 食;禁止危险物品与其他物品混贮. (2)做好防火,防盗,防腐,防潮,防毒,防虫等"六防"工作. (3)科学储存保管,控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》, 控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进,销,存的数据, 充分发挥库房蓄水池作用. (4)按时向财务室上报《存货进销存明细表》. 4,不得以权谋私,不得向供货商索贿,索物或接受其宴请娱乐等 5,接受财务会计的业务指导,质询,调查,审计等. 6,做好出入库物资管理工作,开源节流,完善财务手续. 7,完成财务会计临时交办的其他事宜. 收银员岗位职责 1,收银员业务上属于财务部指导,行政上属于楼面服务部领导. 2,对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水,服务费等名称,数量,准确输入电脑,及时 核对. 3,对结账单记载的金额准确,及时,快速收款,打印发票,并加盖印章. 4,每日根据汇总金额填写交款单,与酒水单,结账单一起于次日交财务室审核. 5,无权私自改单,交款单结帐必须连续编号,报废结算单经相关人员签字确认后也一并交 财务室审核;无权单联让相关人员签字改单,只能双联签字改单. 6,对营业额的准确性,安全性负责.妥善保管营业尾款

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